Cómo configurar el modelo 202

El modelo 202 es un pago a cuenta de la liquidación del Impuesto sobre Sociedades. De acuerdo con la legislación específica, existen modalidades alternativas para la determinación de la base para realizar su cálculo.

En la aplicación, en Datos Empresa en la pestaña de Impresos Hacienda el usuario puede definir la modalidad seleccionada.

Las opciones son:

• No realiza el modelo 202.
• Modalidad Artículo 40.2. Es la modalidad aplicable con carácter general. El pago fraccionado se calcula mediante la aplicación del tipo previsto en la Ley de Presupuestos Generales del Estado sobre el importe de la casilla 599 del modelo 200 generado con la aplicación. Si realizamos el modelo 202 del año 202X, para el primer pago (abril), se toma como base el modelo 200 del ejercicio correspondiente al año 202X-2 y para el segundo y tercer pago (octubre y diciembre) el correspondiente al año inmediatamente anterior 202X-1. El cálculo de esta modalidad del modelo 202 no es configurable por el usuario ya que el pago fraccionado es siempre el 18% de la casilla 599 del modelo 200.
• Modalidad Artículo 40.3. El pago fraccionado se calcula sobre la base imponible del período de los 3, 9 u 11 primeros meses de cada año natural determinada según las normas previstas en la Ley del IS. El porcentaje fijado igualmente por la Ley General de Presupuestos del Estado, será el resultado de multiplicar por cinco séptimos el tipo de gravamen redondeado por defecto. La aplicación por defecto incorpora una máscara para el cálculo del modelo, pero el usuario puede configurarla en relación a las cuentas de ingresos, gastos, retenciones y tipo a aplicar. Para más información, consulte en Mantenimiento > Máscaras > Modelo 202. Dentro de esta modalidad, el usuario tiene dos opciones:
  •      B- Modalidad Artículo 40.3 – B1 Caso General.
  •      C- Modalidad Artículo 40.3 – B2 Caso específico.

NOTA: Para más información, podemos consultar la ayuda correspondiente desde la opción “Novedades” que se muestra en la ventana de generación del modelo 202.