Contabilización automática del asiento de liquidación de IVA
Para poder realizar la contabilización automática del asiento de liquidación de IVA, debemos tener en cuenta que el modelo 303 tiene que estar en estado telemático.
La primera vez, para que en la contabilidad se pueda generar este asiento de liquidación del IVA, será necesario configurarlo previamente para todas las empresas, y luego, también en la empresa en concreto en la que queremos que este asiento se haga de manera automática.
Así pues, en primer lugar, en el programa de Contabilidad nos iríamos a Utilidades > Configuración asiento liquidación IVA.
Al seleccionar esta configuración se nos abre la siguiente ventana en la que nos aparecen desglosadas las diferentes subcuentas de IVA soportado y repercutido para cada uno de los tipos de IVA.
A continuación, dentro de la empresa en cuestión nos iríamos a Utilidades > Asiento Liquidación IVA > Configuración asiento Liquidación IVA. Se nos abrirá una ventana exactamente igual a la anterior, pero para esta empresa en concreto, en la que tendríamos que configurar las diferentes subcuentas. En principio, lo más habitual es tener que modificar solo la cuenta de pago para cada empresa.
Hechas las configuraciones, ya podríamos contabilizar el asiento de IVA desde Utilidades > Asiento Liquidación IVA > Contabilizar Liquidación IVA:
En la ventana que nos abre podemos:
- Seleccionar el período a contabilizar del asiento de liquidación del IVA.
- Si queremos que nos contabilice el pago podemos marcar la opción “contabilizar pago”.
- Como cuenta de pago nos aparecerá por defecto la subcuenta que viene de la anterior configuración del asiento que hemos realizado, pero podemos cambiarla manualmente en esta ventana en cada liquidación.
- En la fecha de pago, por defecto, coge el último día de la domiciliación del impuesto, pero también se puede cambiar manualmente por la fecha real correspondiente del pago.
Una vez tengamos todo esto especificado, le daríamos a Generar para que nos haga el asiento de liquidación de IVA en el libro Diario:
Y en el caso de haber marcado la opción de contabilizar el pago, el apunte correspondiente en el libro Diario del pago:
NOTA: en el cuarto trimestre no es posible realizar la contabilización del pago del IVA. De hecho, cuando estamos en el apartado de Contabilizar Liquidación IVA, al seleccionar en el período el cuarto trimestre nos mostrará un aviso de que la contabilización del pago ha de realizarse de manera manual en el ejercicio siguiente.
