Contabilización facturas emitidas REBU en estimación

Para contabilizar una factura de venta en REBU en estimación introduciremos dos líneas en el mismo apunte:

1. En la primera línea incluiremos el importe de la factura de compra.
2. En la segunda línea registraremos el importe de la ganancia (importe IVA incluido). 
   Si deseamos que el programa se encargue de calcular la base y la cuota de IVA, en Base factura indicaremos el importe total de la venta y en el % IVA teclearemos el porcentaje de IVA en negativo (por ejemplo, -21). De esta forma, el programa nos recalcula el importe de la Base factura, descontando del importe total la cuota de IVA.

VENTA CON BENEFICIO

Supongamos que tenemos una factura en REBU por la venta de un vehículo con el cliente “RODRIGUEZ RODRIGUEZ CLIENTE” Cuenta contable 4300000001 con los siguientes datos:

• Fecha factura venta: 31/07/202X
• Precio compra vehículo: 1.700,00 euros
• Precio venta vehículo: 2.300,00 euros (este importe incluye el IVA)
• Ganancia: 600,00 euros (este importe incluye el IVA)

Desde la Entrada Rápida de facturas de ingresos añadimos un nuevo apunte. Resaltar que en el tipo de operación a indicar es Q- Operaciones aplicar R.E. Bienes Usados. La factura se registraría de la siguiente manera:

Tal y como se muestra en las imágenes, si en la segunda línea tecleamos el importe total de ganancia en Base factura y el % IVA -21, la aplicación nos calcula la base y la cuota de IVA correspondiente a los 600,00 euros de la ganancia: 

• Base factura 495,87 euros.
• Cuota factura 104,13 euros.

En el libro de ventas e ingresos esta factura se refleja en dos líneas, tal y como se muestra en la siguiente imagen:

VENTA SIN BENEFICIO O BENEFICIO CERO

Ahora, supongamos que en vez de una ganancia por la venta del vehículo tenemos una pérdida. 

Como precio de compra, mantenemos 1.700,00 euros pero, en este caso, el precio de venta es de 1.500,00 euros. El apunte de la factura de venta se reflejaría de la siguiente manera.

Y en el libro de ventas e ingresos el apunte de esta factura figuraría así:

CONFIGURACIÓN DE LA SUBCUENTA

Si todas nuestras operaciones con el cliente "RODRIGUEZ RODRIGUEZ CLIENTE" van a ser siempre operaciones en REBU, podemos configurar la clave de régimen especial en la ficha de la subcuenta (a través de Mantenimiento > Subcuentas, o bien accediendo desde el icono de la persona, situado a la derecha del campo cliente dentro del apunte de la propia factura de venta en la entrada rápida).